المدونات
إذا وجدت حافزًا لتقديم التوجيه، فاجعله جزءًا من دخلك. تُعامل أنواع النفقات التالية ضمن دخل المعاش التقاعدي أو احصل على مزيد من المعلومات دخل المعاش السنوي، وهي غير معفاة بموجب اللوائح التي أُبلغت بها في الحانة. يجب إضافة المكافآت أو الجوائز التي يقدمها لك صاحب العمل نظير الأداء الجيد أو المعلومات إلى دخلك كدخل. في أغلب الأحيان، لا تُضاف المبالغ التي تسحبها من حساب التوفير الطبي (Archer MSA) أو حساب التوفير الطبي (Medicare Advantage MSA) إلى دخلك إذا استخدمت الأموال لتغطية النفقات الطبية المعتمدة.
حسابات التقاعد الفردية التقليدية
تُضاف ضريبة دخل إضافية إلى ضريبة الدخل العادية عند استخدام أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك في المعاملات المحظورة. إذا كانت منطقة التسليم خاضعة للضريبة، فأدخل المبلغ الإجمالي في النموذج 1040 أو 1040-SR، السطر 4أ، والمنطقة الخاضعة للضريبة في النموذج 1040 أو 1040-SR، السطر 4ب. أدرج عمليات السحب غير المعفاة، بالإضافة إلى عمليات السحب المبكر، في النموذج 1040 أو 1040-SR، السطر 4ب (لا يلزم إدخال أي بيانات في النموذج 1040 أو 1040-SR، السطر 4أ). بشكل عام، إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا دائمًا، وكان عنوانك الفعلي خارج الولايات المتحدة أو أراضيها، فلا يمكنك طلب إعفاء من اقتطاع الضريبة على عمليات السحب من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA).
عقوبة عدم دفع الأجور لعام 2025
لا يُغيّر إقرارك باسترداد مبلغ ما حقك في المطالبة باسترداد إضافي وفوائد. يجب عليك الاحتفاظ بمعلومات العقار القديم، والأصول الجديدة، حتى انتهاء فترة التقادم للموسم الذي تتخلص فيه من الأصول الجديدة خلال فترة الإعفاء الضريبي. احتفظ بتفاصيل كل عقار حتى انتهاء فترة التقادم للموسم الذي تتخلص فيه من المنزل أو العقار خلال فترة الإعفاء الضريبي. تُعتبر الإيرادات المسجلة حتى تاريخ الاستحقاق مسجلة حتى ذلك التاريخ. يعني هذا ببساطة أنه يجب عليك الاستمرار في تقديم المعلومات اللازمة لمعالجة المشكلات التي تظهر في إقرارك الضريبي قبل انتهاء فترة التقادم. حاول الاحتفاظ بسجلاتك – تجنب أو ادفع نهائيًا – كدليل على سداد هذه التكاليف.
تُغطى أحدث معالجة ضريبية للمبالغ التي تتلقاها كعضو متطوع في فيلق السلام أو وكالة مماثلة في المناقشات الجارية. لا تخضع المبالغ التالية المدفوعة للمتطوعين أو لعائلاتهم للضريبة. لمزيد من المعلومات حول المعاملة الضريبية الجديدة لبدلات الخدمة العسكرية والمزايا التي قد تحصل عليها، يُرجى مراجعة النادي. عندما تعمل في الجامعة، فأنت تؤدي مهامًا لصالحها وليس بصفتك وكيلًا عن جهة خارجية. تتنازل عن مطالباتك بدخلك وتلتزم بدفع رواتب أو أرباح حققتها. مع ذلك، يجب عليك خصم قيمة الإيجار المحلي للمنزل و/أو بدل السكن من الأرباح الناتجة عن العمل الفكري في الجدول SE (الجدول 1040) إذا كنت خاضعًا لضريبة العمل الفكري.
محاولة المساعدة (أن تصبح قريبًا مؤهلًا)
تُقدّم الإقرارات الضريبية الشخصية سنويًا، أي من 1 يناير إلى 30 ديسمبر. يجب عليك تقديم إقرار ضريبي يوضح دخلك الخاضع للضريبة. يُعرف "الإقرار الضريبي" بأنه إقرار ضريبي سنوي يُستخدم لتقديم المعلومات والإبلاغ عن الدخل والمصروفات. يجب عليك تحديد دخلك الخاضع للضريبة وفقًا لهذا الإقرار.
أين يجب عليك تقديم مواقفك المتعلقة بالاتفاق والتي تستدعي استرداد الأموال، أسفل القسم 6114.
قد يحق لك خصم مبلغ معين مرتبط بالمعاشات التقاعدية الجديدة التي تحصل عليها. (راجع قسم "الحدود غير المعفاة" ضمن "ما هو المبلغ غير المعفى" أعلاه). سيُدخل كل من جيمي وجيسي مبلغ 10,100,000 دولار أمريكي في النموذج 1040، السطر 6أ؛ وسيُدخلان مبلغ 6,275 دولارًا أمريكيًا في النموذج 1040، السطر 6ب. يوضح هذا القسم دخلهما الخاضع للضريبة في ورقة العمل 1 النهائية، الموضحة أدناه. جيمي موظف سابق في السكك الحديدية، وقد حصل في عام 2025 على النسبة الجديدة من استحقاقات التقاعد للسكك الحديدية من المستوى الأول (SSEB).
في المنطقة التي ننتمي إليها في النموذج 2848، يجب عليك إثبات أنك مخوّلٌ بالتوقيع على الإقرار الضريبي الجديد. عليك استخدام توكيل رسمي يُثبت أنك قد فوضت شخصًا ما بالتوقيع على الإقرار الضريبي الجديد، أو يمكنك استخدام النموذج 2848، "التوكيل الرسمي"، والذي يُتيح لك أيضًا التوقيع نيابةً عن شريكك. لكي تتمكن من التوقيع على الأموال نيابةً عن شريكك في جميع الأوقات، يجب عليك إرفاق توكيل رسمي بالإقرار الضريبي الجديد يُخوّلك بالتوقيع نيابةً عنه. أرفق إقرارًا نهائيًا بإقرارك الضريبي يُوضح أن شريكك يُقدم إقرارًا في منطقة النزاع.